상속세 절세 전략: 법적으로 절세하는 5가지 방법

상속세는 피할 수 없는 세금이지만, 적절한 절세 전략을 활용하면 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 상속세 절감을 위한 대표적인 방법 5가지를 소개합니다.

 

1. 증여를 활용한 상속세 절감

생전에 미리 증여를 활용하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 일정 금액 이하의 증여는 증여세가 면제되므로, 이를 적극적으로 활용하면 효과적인 절세가 가능합니다.

• 배우자 증여 공제: 배우자에게 증여 시 10년 동안 최대 6억 원까지 증여세 면제
• 자녀 증여 공제: 성인 자녀는 10년 동안 최대 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원까지 면제
• 증여 후 10년 경과 시 분리 과세 적용: 10년 이상 경과한 증여재산은 상속재산과 합산되지 않음
• 손주 증여 활용: 자녀를 거치지 않고 손주에게 직접 증여하면 한 세대를 건너뛴 상속이 가능하여 절세 효과 극대화
• 분할 증여 활용: 증여세 면제 한도를 활용해 여러 해에 걸쳐 분할 증여하면 세 부담 완화 가능

2. 보험을 활용한 상속세 절세

사망보험금을 활용하면 유가족이 상속세 납부에 필요한 현금을 확보할 수 있으며, 일정 금액까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

• 상속세 재원 마련: 보험금 수령액을 활용하여 상속세를 납부 가능
• 보험 계약 활용: 피보험자를 피상속인으로 하고, 계약자를 상속인으로 설정하면 보험금 지급 시 비과세 적용 가능
• 유언대용 신탁 활용: 신탁을 통해 원하는 상속 계획을 사전에 수립 가능
• 장기적 보험 활용: 생명보험을 통해 피상속인의 노후 대비와 상속세 재원 마련을 동시에 진행 가능

3. 사전 증여와 부동산 활용

부동산을 미리 증여하거나 공동명의로 변경하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.

• 공동명의 활용: 배우자 또는 자녀와 공동명의로 등기하여 상속세 부담을 줄임
• 임대소득 발생 부동산 증여: 소득이 발생하는 부동산을 미리 자녀에게 증여하면 장기적으로 세금 절감 효과 기대
• 재개발·재건축 지역 부동산 증여: 재산 가치가 오르기 전에 증여하면 증여세 절감 가능

4. 가업승계 공제 활용

가업을 운영하는 경우 가업상속공제를 활용하면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

• 공제 한도: 가업 영위 기간에 따라 최대 600억 원까지 상속세 공제 가능
• 사전 요건 충족 필요: 피상속인이 10년 이상 가업을 운영해야 하며, 상속인은 일정 기간 가업을 유지해야 함
• 사후관리 요건 준수: 상속 후 5년간 가업을 유지해야 공제 혜택 유지 가능(휴폐업하지 않고, 주업종 유지)

5. 상속세 연부연납 및 분할납부 활용

상속세는 일시에 납부해야 하지만, 일정 요건을 충족하면 최대 20년간 분할 납부가 가능합니다.

• 연부연납 신청 가능: 납부할 상속세가 2천만 원을 초과하는 경우 신청 가능
• 최대 20년 분할 납부: 일정 금액을 나누어 부담할 수 있어 현금 유동성 확보 가능
• 이자 부담 고려 필요: 연부연납 신청 시 이자가 발생하므로 세무 전문가와 상담 필요
• 상속세 물납 제도 활용: 현금으로 세금을 납부하기 어려운 경우 부동산 등 자산으로 납부 가능
• 상속세 신고 후 환급 가능 여부 검토: 5년 이내 경정청구 가능

상속세 절세 전략을 제대로 활용하면 상속인들이 세금 부담을 줄이고, 재산을 효율적으로 분배할 수 있습니다. 전문가와 상담하여 개인 상황에 맞는 절세 방법을 계획하는 것이 중요합니다.