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세법 완전 정복: 절세 전략부터 신고 방법까지

사업자는 일정 기준에 따라 기장의무 여부를 판단하고, 장부를 작성해야 합니다. 또한, 기장을 하지 않고 추계신고를 할 경우 적용되는 경비율이 달라지므로 이에 대한 명확한 이해가 필요합니다. 이번 글에서는 업종별 기장의무 기준과 추계신고 시 적용할 경비율 판단 기준을 상세히 알아보겠습니다.   기장의무 판단 기준✅ 기본 원칙직전연도(2023년) 업종별 수입금액 기준으로 기장의무 여부를 판단합니다.복식부기의무자는 반드시 장부를 작성해야 하며, 그렇지 않을 경우 무기장 가산세가 부과됩니다. 📌 업종별 기장의무 구분업종별 구분복식부기의무자간편장부대상자기준경비율 적용 대상자단순경비율 적용 대상자업종별 구분복식부기 의무자간편장부 대상자기준경비율 적용대상자단순경비율 적용대상자가. 농업·임업·어업, 광업, 도매·소매..

세법 완전 정복: 절세 전략부터 신고 방법까지

종합소득세 신고 및 납부는 다양한 방법으로 진행할 수 있습니다. 이번 글에서는 홈택스 및 모바일 신고, 세무대리인 신고, 서면신고 방법과 함께 전자납부 및 방문납부 방법을 상세히 알아보겠습니다.   종합소득세 신고 방법✅ 홈택스 전자신고홈택스 접속로그인"세금신고" 메뉴 클릭"종합소득세 신고" 선택신고서 작성 및 제출"지방소득세 신고하기" 진행 ✅ 모바일 홈택스(손택스) 전자신고"홈택스 앱" 설치 및 로그인"세금신고" 메뉴 선택"종합소득세 신고" 진행신고서 작성 및 제출"지방소득세 신고하기" 완료 ✅ 세무대리인을 통한 신고장부 작성 등 전문가의 도움이 필요한 경우 세무대리인(세무사) 을 통해 신고 가능 ✅ 서면신고(우편·방문 접수)국세청 누리집(www.nts.go.kr)에서 신고서 서식을 다운로드신고서 작..

세법 완전 정복: 절세 전략부터 신고 방법까지

종합소득세 신고는 매년 일정한 기간 동안 진행되며, 신고 대상자는 정해진 기한 내에 신고 및 납부를 완료해야 합니다. 신고 기한을 놓치면 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있으므로 반드시 기한을 준수해야 합니다. 이번 글에서는 종합소득세 신고납부기한과 필요한 제출 서류에 대해 자세히 알아보겠습니다.   종합소득세 신고 기한✅ 일반적인 법정 신고 기간다음 연도 5월 1일 ~ 5월 31일성실신고확인서 제출자는 5월 1일 ~ 6월 30일 ✅ 신고 기한이 토요일 또는 공휴일인 경우그다음 영업일까지 자동 연장됩니다. ✅ 특수한 경우의 신고 기한거주자가 사망한 경우: 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 신고국외 이주를 위해 출국하는 경우: 출국일 전날까지 신고 ✅ 2023년 귀속 종합소득세 납부 ..

세법 완전 정복: 절세 전략부터 신고 방법까지

종합소득세 신고 및 납부 기한을 지키지 않으면 다양한 가산세가 부과될 수 있습니다. 가산세는 신고 불이행, 납부 지연, 증빙서류 미제출 등 여러 가지 사유로 발생하며, 금액도 상당할 수 있으므로 반드시 신고 기한을 준수해야 합니다. 이번 글에서는 종합소득세 가산세의 종류와 부과 기준, 계산 방법을 상세히 알아보겠습니다.     종합소득세 가산세 종류 및 부과 기준✅ 무신고 가산세신고기한까지 과세표준 및 세액을 신고하지 않은 경우가산세율: 무신고 납부세액 × 20% ✅ 과소신고 및 초과환급신고 가산세신고해야 할 과세표준 또는 세액보다 적게 신고한 경우가산세율: 과소신고 납부세액 × 10% ✅ 장부 기록·보관 불성실 가산세 (구 무기장 가산세)무기장 또는 미달 기장(소규모 사업자 제외)가산세율: 산출세액 ×..

세법 완전 정복: 절세 전략부터 신고 방법까지

종합소득세 모두채움 신고 안내는 국세청에서 신고 대상자에게 제공하는 서비스로, 일정 요건을 충족하는 납세자가 보다 간편하게 신고할 수 있도록 돕는 제도입니다. 이번 글에서는 종합소득세 모두채움 신고 대상과 방법, 유의사항을 자세히 알아보겠습니다.   종합소득세 모두채움 신고 대상2024년 한 해 동안 아래와 같은 소득이 있는 경우, 해당 소득을 합산하여 2025년 5월 31일까지 종합소득세를 신고해야 합니다. ✅ 신고 대상 소득사업소득 (부동산임대소득 포함)근로소득연금소득기타소득 기한 내 신고·납부하지 않을 경우, 무신고 가산세와 납부 지연 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다.   사업소득 신고 방법사업소득자는 단순경비율 적용 대상에 해당하는 경우, 다음과 같이 소득금액을 계산할 수 있습니다. ..

세법 완전 정복: 절세 전략부터 신고 방법까지

종합소득세는 개인이 얻은 다양한 소득을 합산하여 세금을 납부하는 제도입니다. 모든 소득자가 신고·납부해야 하는 것은 아니며, 일정 조건을 충족하는 경우 신고 의무가 면제되기도 합니다. 본 글에서는 종합소득세의 개념과 신고 방법, 납부 기한, 유의해야 할 사항 등을 상세히 설명하겠습니다.   종합소득세란?종합소득세는 개인이 벌어들인 소득 중 이자·배당·사업(부동산 임대 포함)·근로·연금·기타소득 등을 합산하여 과세하는 세금입니다. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부해야 하며, 성실신고확인서를 제출하는 경우 6월 30일까지 기한이 연장됩니다. ✅ 신고·납부 기한이 공휴일 또는 토요일이면? 해당 기한이 공휴일 또는 토요일인 경우, 그다음 날까지 신고·납부 가능합니다. ✅ 2023년 귀속 종합소득..

세법 완전 정복: 절세 전략부터 신고 방법까지

중소기업은 우리 경제에서 중요한 역할을 합니다. 특히 세법상 중소기업으로 인정받으면 다양한 세금 혜택을 받을 수 있는데요. 하지만 중소기업의 정의와 기준은 일반적으로 알려진 "중소기업기본법"과는 다소 차이가 있습니다.이번 글에서는 세법상 중소기업의 요건, 혜택, 판정 기준, 유예 기간 등에 대해 자세히 알아보겠습니다.   세법상 중소기업의 정의"세법상 중소기업"은 특정 요건을 충족해야 하며, 기본적으로 소비성 서비스업을 주된 사업으로 영위하지 않는 기업을 의미합니다. 또한 매출액, 자산총액, 독립성 등의 기준을 충족해야 합니다.   세법상 중소기업 요건① 소비성 서비스업을 주된 사업으로 하지 않아야 함세법에서는 특정 소비성 서비스업을 운영하는 기업을 중소기업에서 제외하고 있습니다. ✅ 소비성 서비스업의 ..

세법 완전 정복: 절세 전략부터 신고 방법까지

많은 직장인들이 연말정산을 통해 세금 환급을 받을 수 있음에도 불구하고, 놓치는 공제 항목이 많아 제대로 된 혜택을 받지 못하는 경우가 많습니다. 이번 글에서는 직장인들이 놓치기 쉬운 세금 환급 방법을 상세히 소개합니다.   연말정산 추가 환급받는 방법연말정산을 통해 납부한 세금을 환급받을 수 있지만, 일부 직장인들은 공제 항목을 제대로 활용하지 못해 환급액이 줄어들기도 합니다. 다음 항목들을 추가로 확인하면 더 많은 세금을 돌려받을 수 있습니다.신용카드 vs 체크카드 사용 비율 조정: 신용카드 사용금액은 15% 공제되지만, 체크카드는 30% 공제됩니다. 연말정산을 고려해 연도 말에 체크카드 사용 비율을 높이면 환급액을 늘릴 수 있습니다.부양가족 공제 확인: 만 60세 이상 부모님(연소득 100만 원 이..

세법 완전 정복: 절세 전략부터 신고 방법까지

상속세는 피할 수 없는 세금이지만, 적절한 절세 전략을 활용하면 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 상속세 절감을 위한 대표적인 방법 5가지를 소개합니다.   증여를 활용한 상속세 절감생전에 미리 증여를 활용하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 일정 금액 이하의 증여는 증여세가 면제되므로, 이를 적극적으로 활용하면 효과적인 절세가 가능합니다.배우자 증여 공제: 배우자에게 증여 시 10년 동안 최대 6억 원까지 증여세 면제자녀 증여 공제: 성인 자녀는 10년 동안 최대 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원까지 면제증여 후 10년 경과 시 분리 과세 적용: 10년 이상 경과한 증여재산은 상속재산과 합산되지 않음손주 증여 활용: 자녀를 거치지 않고 손주에게 직접 증여하면 한 세대를 건너뛴 상속이 가능하여 절세 ..

세법 완전 정복: 절세 전략부터 신고 방법까지

중소기업 특별세액감면중소기업과 개인사업자는 일정 요건을 충족하면 법인세 또는 소득세의 일부를 감면받을 수 있습니다. 제조업, 도·소매업, IT 서비스업 등 다양한 업종이 감면 대상에 포함되며, 감면율은 기업 규모와 업종에 따라 차등 적용됩니다.감면율: 최대 5%~30%까지 세액 감면 가능 감면한도: 1억(단, 전년보다 상시근로자 수가 감소한 경우 1억원에서 감소한 상시근로자 1명당 5백만원을 뺀 금액을 한도로 함)신청 방법: 종합소득세 또는 법인세 신고 시 감면 신청서 제출유의 사항: 감면 적용 대상 업종인지 반드시 확인 필요대상 업종1. 작물재배업2. 축산업3. 어업4. 광업5. 제조업6. 하수 · 폐기물 처리 · 원료재생(재활용을 포함) 및 환경복원업7. 건설업8. 도매 및 소매업9. 여객운송업10...